Hij heeft het te koop gezet, maar twijfelt. Binnen zes maanden moet hij een oplossing hebben gevonden.
Maxence heeft het nieuws gekregen dat hij maar liefst een appartement in het zevende arrondissement van Parijs heeft geërfd. Het ligt aan de linkeroever van de Seine, met brede lanen, overheids- en diplomatieke instellingen en sobere woongebouwen, maar om het nog beter te lokaliseren, volstaat het te zeggen dat het appartement op twee straten van de Eiffeltoren ligt.
Op basis van de prijs per vierkante meter in deze buurt, die al boven de 15.000 euro ligt, wordt de waarde van het appartement geschat op bijna 2 miljoen euro. Hij heeft het geërfd van een oudtante die onlangs is overleden en die hij nooit heeft gekend. Deze verrassing, die eigenlijk positief zou moeten zijn, is dat echter niet voor Maxence, aldus het Franse tijdschrift Capital.
Deze man heeft namelijk niet de middelen om deze erfenis te betalen, dat wil zeggen dat hij geen geld heeft om de wettelijke successierechten te betalen. Het tarief varieert naargelang de graad van verwantschap tussen de overledene en de erfgenaam, waardoor het feit dat de overledene een oudtante is, de belasting aanzienlijk verhoogt.
Angst om te erven: 28.224 mensen weigeren hun erfenis in de eerste helft van het jaar, terwijl schenkingen bij leven een hoge vlucht nemen.
Tot 60%
De laagste kosten zijn voor directe nakomelingen. Daarna stijgen de kosten volgens officiële bronnen geleidelijk tot 60% als er geen nauwe familieband is. Maar er is nog een factor, namelijk de korte termijn voor de formaliteiten, die te kort is als men niet over de middelen beschikt om het onroerend goed in dit geval te ontvangen: maximaal zes maanden.
Hij heeft besloten, en daar komt nogal wat papierwerk bij kijken, om het appartement te verkopen, juist om met de belastingdienst in het reine te komen en het als erfenis te kunnen opnemen. Hij is echter bang dat hij door de haast veel geld zal verliezen. Maxence heeft contact opgenomen met experts van Capital om te weten of dit een goed moment is om deze transactie te doen.
Een probleem en een twijfel
Dat is het inderdaad. De rentevoeten voor hypothecaire leningen zijn gedaald tot iets meer dan 3%, terwijl ze in het najaar van 2023 nog boven de 4% lagen. Het type woning, met name de ligging en de prijs, maakt het aantrekkelijk voor een buitenlandse koper die op zoek is naar een woning in een van de meest emblematische wijken van Parijs.
Maar Maxence heeft hier een probleem mee en een extra twijfel, die ook door de experts naar voren is gebracht. Het probleem is opnieuw de tijd, die dringt, en de koper kan daar bij een dergelijke belangrijke investering op aandringen, nog afgezien van de bureaucratie. De twijfel is dat, ondanks dat het een goed moment is om te verkopen, niets erop wijst dat het over een paar maanden of jaren niet nog beter zal zijn.
Ze adviseren de erfgenaam ook om rekening te houden met de betaling van de onroerendezaakbelasting, een bedrag dat hij in aanmerking moet nemen bij de uiteindelijke prijs van het appartement voordat hij de verkoop afrondt.
Successierechten in Nederland
In Nederland gelden erfbelastingen (successierechten) op de overdracht van vermogen na overlijden. Zowel de verkrijging door erfgenamen als sommige soorten schenkingen kunnen onder de erfbelasting vallen. De Belastingdienst is verantwoordelijk voor de heffing en inning van de erfbelasting; provincies of gemeenten hebben hier geen invloed op, in tegenstelling tot Spanje.
Het te betalen bedrag aan erfbelasting is afhankelijk van de relatie tot de overledene, de totale waarde van de verkregen erfenis en het eerder aanwezige vermogen speelt geen directe rol bij de heffing. De tarieven zijn progressief en liggen in 2024 tussen 10% en 20% voor kinderen en partners, en tussen 30% en 40% voor overige erfgenamen zoals broers, zussen of vrienden.
Voor erfbelasting geldt een algemene vrijstelling: partners en kinderen hebben ieder een vrijstelling (in 2024 respectievelijk €795.156 voor partners en €25.187 voor kinderen), waarover geen belasting wordt geheven. Alleen het meerdere boven deze vrijstelling wordt belast.
De aangifte erfbelasting moet binnen acht maanden na het overlijden worden ingediend bij de Belastingdienst. De betalingstermijn is gelijk aan deze periode. Uitstel van betaling is mogelijk, als hier reden voor is, maar de Belastingdienst kan hierover rente in rekening brengen.
