In januari 2025 zijn de pensioenpremies opnieuw gestegen. De door de regering toegepaste verhoging van 2,8% voldeed aan de belofte om de pensioenen te koppelen aan de CPI, waardoor de koopkracht van meer dan 10 miljoen gepensioneerden behouden bleef. Een analyse van de fiscale cijfers tussen 2018 en 2025 laat echter een minder rooskleurig beeld zien: de inkomstenbelasting voor gepensioneerden is met 97,6% gestegen. Dat is bijna het dubbele van de cumulatieve stijging van de pensioenen, die 47,4% bedroeg.
Een systeem dat met de ene hand geeft en met de andere hand neemt
Dit cijfer lijkt misschien technisch, maar heeft zeer concrete gevolgen voor de gemiddelde gepensioneerde. Van elke 100 euro bruto verhoging blijft in veel gevallen amper 50 euro netto over. En dat is als er geen wijziging in de belastingschijf heeft plaatsgevonden. Het gemiddelde pensioen is in 2025 met ongeveer 57 euro per maand gestegen, maar de reële netto stijging bedraagt ongeveer 30 euro.
Tussen 2018 en 2025 zijn de uitgaven voor pensioenpremies gestegen van 29,824 miljard euro per kwartaal tot bijna 44 miljard euro. Tegelijkertijd zijn de door de belastingdienst ingehouden inkomstenbelasting volgens officiële gegevens explosief gestegen, van ongeveer 2,375 miljard per kwartaal tot bijna 5 miljard. Het gevolg: elke keer dat het pensioen stijgt, stijgt ook de inhouding. En sneller.
IRPF: een belasting bedoeld voor werk die het pensioen belast
De IRPF is bedoeld om inkomsten uit arbeid te belasten. wordt deze belasting echter ook geheven op pensioenen. En hoewel deze wettelijk worden beschouwd als “inkomsten uit arbeid”, is de discussie geopend: velen zijn van mening dat het hier om een geval van verkapte dubbele belasting gaat. Pensioengerechtigden hebben al tientallen jaren sociale premies betaald en inkomstenbelasting betaald toen ze nog werkten. Is het eerlijk dat ze nu opnieuw belasting moeten betalen over deze uitkering?
Sinds 2021 heeft de regering zich ertoe verbonden de pensioenen te indexeren volgens de CPI. Maar ze heeft de inkomstenbelastingschijven en de persoonlijke en gezinsvrijstellingen niet aangepast. Het gevolg is dat veel gepensioneerden in een hogere schijf zijn gekomen, waardoor het percentage dat wordt ingehouden automatisch is gestegen.
“Het is geen verhoging, het is een luchtspiegeling”
Duizenden gepensioneerden ontdekken dat ze, in plaats van meer koopkracht te krijgen, een deel van de staatsuitgaven financieren.
Volgens gegevens van het ministerie van Financiën is de stijging van de inkomsten uit de inkomstenbelasting tussen 2018 en 2024 vooral merkbaar bij gepensioneerden. In 2018 bedroegen de inkomsten uit de inkomstenbelasting op pensioenen 10,816 miljard euro. In 2024 is dat bedrag gestegen tot 19,297 miljard: een stijging van 78%.
Deskundigen waarschuwen voor een onhoudbaar model
Economen zoals José Ignacio Conde-Ruiz van de Fedea-groep wijzen erop dat dit systeem een pervers effect heeft: “Als we de pensioenen verhogen, maar de inkomstenbelastingschijven niet aanpassen, wordt het netto-effect verminderd en kan dit zelfs een negatief effect hebben op de belastingbereidheid”.
Pensionado-groeperingen en verenigingen zoals het Plataforma por la Dignidad del Jubilado (Platform voor de waardigheid van gepensioneerden) klagen dat de inkomstenbelasting op pensioenen een verkapte vorm van financiering van de overheidsuitgaven is: “Wij zijn een bron van inkomsten voor de staat, terwijl we juist begunstigden zouden moeten zijn. Dat is onrechtvaardig en moreel verwerpelijk”, stellen zij in een verklaring.
Voorstellen voor een rechtvaardige belastingheffing
Er zijn al enkele voorstellen op tafel gelegd:
- De inkomstenbelastingtarieven aanpassen aan de inflatie.
- Pensioenen onder een redelijke drempel vrijstellen van inkomstenbelasting.
- De fiscale behandeling van pensioenen scheiden van die van arbeidsinkomsten.
Deze maatregelen zouden volgens de voorstanders de koopkracht van gepensioneerden in stand houden zonder de progressiviteit van het systeem aan te tasten.
Het politieke debat: stilte in het parlement
Ondanks de directe gevolgen voor miljoenen burgers heeft het onderwerp weinig aandacht gekregen in het parlement. Het ministerie van Financiën, onder leiding van María Jesús Montero, verdedigt de wettigheid van het huidige systeem en stelt dat de inkomstenbelasting gelijkheid tussen belastingbetalers garandeert. De oppositie heeft de regering ervan beschuldigd de herwaardering te gebruiken als “verkiezingslokmiddel” terwijl de belastingdruk via een achterdeurtje wordt verhoogd.
In 2023 hebben verschillende parlementaire fracties tevergeefs een niet-wetgevend voorstel ingediend om de belastingheffing op pensioenen te herzien. In de campagne voor 2025 begint het onderwerp weer op te duiken, vooral bij partijen die de oudere bevolking vertegenwoordigen.
Transparantie en rechtvaardigheid voor wie zijn bijdrage heeft geleverd
Nu het pensioenstelsel wordt geconfronteerd met de uitdagingen van vergrijzing en houdbaarheid, wordt het steeds noodzakelijker om de belastingheffing te herzien. Transparantie, belastingrechtvaardigheid en respect voor wie decennialang heeft bijgedragen, moeten centraal staan in het debat. Want een herwaardering die een belastingdruk wordt, is geen verbetering, maar een illusie.
