Volgens de nieuwe wet kunnen belastingbetalers met een jaarinkomen onder een bepaalde grens gebruikmaken van een aftrekpost die het bedrag aan belasting in de volgende aangifte verlaagt. De wet treedt in werking op 1 januari 2025 en belooft steun aan burgers die nauwelijks rond kunnen komen.
De criteria om voor de aftrek in aanmerking te komen, omvatten twee belangrijke beperkingen:
- Het jaarlijkse inkomen uit arbeid mag niet hoger zijn dan 18 276 euro.
- Overige inkomsten, zoals huurinkomsten of rente, mogen niet hoger zijn dan 6.500 euro.
De maximale aftrek bedraagt 340 euro voor personen met een jaarlijks inkomen uit arbeid van 16.576 euro of minder. Als uw salaris hoger is dan dit bedrag, wordt de aftrek geleidelijk verminderd. Dit zijn de belangrijkste schalen:
- Tot 16.576 euro: maximaal 340 euro.
- Van 16.577 tot 18.276 euro: de aftrek wordt geleidelijk verminderd volgens een formule.
- Meer dan 18.276 euro: er wordt geen belastingvermindering toegekend.
De aftrek zelf kan nooit hoger zijn dan het aandeel van de toepasselijke nationale en regionale belasting op dat inkomen. Hij wordt dus toegevoegd aan de reeds bestaande belastingverminderingen.
Hoe vraag je de belastingaftrek aan?
In Nederland is de procedure eenvoudig: de belastingdienst neemt deze aftrek zelf op in het voorontwerp van je aangifte voor 2025 (die in 2026 wordt ingediend). Het is echter belangrijk om te controleren of uw inkomsten correct zijn opgegeven en binnen de vastgestelde grenzen vallen.
Praktische stappen:
- Controleer uw jaarinkomen voor 2025: inkomsten en extra bronnen.
- Controleer of uw inkomsten correct zijn ingedeeld in Mijn Belastingdienst (uw persoonlijke belastingdossier).
- Dien uw aangifte binnen de gestelde termijn in en bewaar de bevestiging van indiening.
- In geval van teruggaaf wordt het geld automatisch op uw bankrekening gestort.
Documenten die u mogelijk nodig hebt
Hoewel de belastingaftrek automatisch wordt berekend, dient u de documenten die uw recht op de aftrek aantonen te bewaren:
- loonstrookjes;
- bankafschriften, indien u rente hebt ontvangen (tot een maximum van 6500 euro);
- documenten van uw werkgever.
U kunt het verzoek het eenvoudigst indienen via DigiD, het elektronische formulier van Mijn Belastingdienst of via een bevoegde vertegenwoordiger van de belastingdienst.
Overige wijzigingen met betrekking tot belastingen in Nederland
De nieuwe wet versoepelt de regels voor belastingteruggave over bepaalde financiële periodes en voorziet in extra voordelen voor organisaties die zich bezighouden met onderlinge verzekering. Voorbeelden: versnelde teruggave bij premies voor pensioenfondsen of sportverzekeringen. Daarnaast worden er wijzigingen doorgevoerd voor kleine en middelgrote bedrijven, waardoor subsidies voor officieel erkende educatieve programma’s en activiteiten die van algemeen nut zijn, beter toegankelijk worden.
Controleer uw belastingaangifte om te zien of u recht hebt op deze wijzigingen. Een kleine controle kan een aanzienlijke besparing opleveren, vooral als uw inkomen binnen de aangegeven grenzen valt.
