merken zelfstandigen dat hun pensioen aanzienlijk lager is dan dat van hun collega’s in loondienst. Op het eerste gezicht lijkt dit volstrekt onrechtvaardig, maar er is een verklaring voor. Een zelfstandig elektricien die alleen werkt en een elektricien in loondienst verdienen bijvoorbeeld elke maand ongeveer hetzelfde, en beiden betalen sociale premies die later worden gebruikt om hun ouderdomspensioen te berekenen.
Het belangrijkste verschil tussen beide is echter dat in het geval van de werknemer een deel van die premie wordt betaald door het bedrijf dat hem in dienst heeft, terwijl de zelfstandige deze premie volledig zelf moet betalen. Dat is het verschil dat ervoor zorgt dat zelfstandigen bij hun pensionering een veel lager pensioen ontvangen dan werknemers in loondienst.
Pensioensverschil tussen werknemers in loondienst en zelfstandigen. Het verschil tussen de pensioenen van werknemers in loondienst en zelfstandigen blijft in 2025 aanzienlijk. Volgens de officiële gegevens van het Ministerie van Inclusie en Sociale Zekerheid bedraagt het gemiddelde pensioen van zelfstandigen 1.008,8 euro per maand, terwijl werknemers in loondienst in het algemene stelsel gemiddeld 1.665,5 euro per maand ontvangen.
Een belangrijk aspect is dat dit verschil nog groter is tussen mannen en vrouwen. Zelfstandige mannen ontvangen na hun pensionering een gemiddeld pensioen van 1.150,10 euro, terwijl vrouwen 863,97 euro ontvangen. Deze ongelijkheid is ook te wijten aan het aantal jaren dat zij premie hebben betaald en de gekozen pensioenregelingen tijdens hun loopbaan.
Gemiddeld betekent dit een maandelijks verschil van 657,72 euro tussen het pensioen van een werknemer in loondienst en dat van een zelfstandige. Dat is meer dan 9.200 euro per jaar.
Werknemers in loondienst ontvangen hun loon op basis van de premiegrondslag. Zoals te zien is in onderstaande tabel, dragen zowel de werkgever als de werknemer een bepaald percentage van de sociale zekerheidsbijdragen voor werknemers. Dat bedrag wordt vastgesteld op basis van een premiegrondslag waarvan een aantal elementen worden afgetrokken. De werkgever neemt het grootste deel van die kosten voor zijn rekening en stort deze namens zijn werknemer aan de sociale zekerheid.
Het bedrag dat overblijft na aftrek van alle percentages van de premiegrondslag is het nettoloon dat elke maand aan de werknemer wordt uitbetaald. Procentueel gezien draagt hij altijd hetzelfde bij, ongeacht zijn loon, maar hoe hoger de premiegrondslag, hoe hoger het pensioen.
| SOORT BIJDRAGE | Werkgever | Werknemer | Totaal |
|---|---|---|---|
| Algemene bijdragen | 23,60% | 4,70% | 28,30% |
| Intergenerationeel Billijkheidsmechanisme (MEI) | 0,67% | 0,13% | 0,80% |
| Werkloosheid (Vast contract) | 5,50% | 1,55% | 7,05% |
| Werkloosheid (Tijdelijk contract) | 6,70% | 1,60% | 8,30% |
| Loonwaarborgfonds (FOGASA) | 0,20% | 0% | 0,20% |
| Beroepsopleiding | 0,60% | 0,10% | 0,70% |
Zelfstandigen betalen premie op basis van hun inkomen. De berekening van de premiegrondslag voor zelfstandigen is niet gebaseerd op het loon dat zij ontvangen, zoals bij werknemers in loondienst, maar op hun nettowinst. Afhankelijk van dat bedrag vallen zij in de juiste premietranche. Die tranche bepaalt hun minimale premiegrondslag, maar zelfstandigen kunnen ervoor kiezen om over een hogere grondslag premie te betalen.
Grofweg geldt dat een werknemer, om een nettoloon van 1.600 euro over te houden, een premiebasis van ongeveer 2.000 euro moet hebben. Om de premiebasis van onze zelfstandige elektricien te berekenen, moet hij een nettowinst (omzet minus kosten) van 1.600 euro behalen, wat zijn loon zal zijn.
Gezien dit winstbedrag moet hij zich aanpassen aan de juiste premietranche die, zoals aangegeven in de premietabel, overeenkomt met een minimale premiegrondslag van 960,78 euro, waarvoor hij een premie van ongeveer 300 euro per maand aan de sociale zekerheid moet betalen. Dat wil zeggen dat beiden hetzelfde loon ontvangen, maar dat de zelfstandige een veel lagere premiegrondslag heeft.
Het probleem: de meesten betalen premies op basis van het minimum. Volgens de statistieken van het ministerie betalen van de 3.436.929 zelfstandigen 2.858.865 zelfstandigen (83,18%) premies op basis van het minimum voor hun netto-inkomen of op basis van 1,5 van het minimum. Slechts 2,1% van alle zelfstandigen zou premies betalen op basis van een minimumloon dat ongeveer drie keer zo hoog is als het minimumloon.
Terugkomend op het voorbeeld van onze zelfstandige elektricien, met een netto-inkomen van 1.600 euro, zou hij beperkt zijn tot een maximale premiebasis van 1.700 euro, wat een verhoging van zijn maandelijkse premie zou betekenen tot ongeveer 534 euro, waardoor hij dicht in de buurt zou komen van de 2.000 euro premiebasis van de elektricien in loondienst.
Zelfstandigen betalen niet meer premie. Op het eerste gezicht lijkt het alsof een zelfstandige onder grotere financiële druk staat dan een werknemer in loondienst. Beide premies bedragen echter ongeveer 30% van de premiegrondslag (dit is een geschat percentage, aangezien het varieert naargelang het type contract, de sector, enz.
Het belangrijkste verschil is dat, zoals te zien is in de bovenstaande tabel met premies, in het geval van de werknemer het bedrijf een groter percentage voor zijn rekening neemt dan de werknemer (hoewel alles uit het brutoloon van de werknemer komt), terwijl de zelfstandige tegelijkertijd bedrijf en werknemer is, waardoor het effect op de verhouding tussen nettowinst en premiegrondslag groter is.
De broekriem aanhalen aan het einde van het beroepsleven. Aangezien 100% van de premie voor rekening komt van de zelfstandige, betekent een verhoging van de premiegrondslag (en dus van de zelfstandigenpremie) om een pensioen te krijgen dat vergelijkbaar is met dat van een werknemer, een aanzienlijke financiële.
Daarom is het raadzaam om de premiegrondslag geleidelijk te verhogen naarmate de pensioengerechtigde leeftijd nadert, zodat in de laatste jaren van het beroepsleven over een zo hoog mogelijke grondslag premie wordt betaald en het bedrag van het ouderdomspensioen stijgt.
De berekening van het pensioen. Het uiteindelijke bedrag van het ouderdomspensioen wordt berekend op basis van de premiegrondslag van de laatste 25 premiejaren (300 maanden). Als de gemiddelde premiegrondslag in die periode laag was, zal het pensioen lager zijn dan dat van een werknemer die premie heeft betaald op basis van een hogere premiegrondslag, aangezien zij premie betalen op basis van hun werkelijke loon.
Daarom bedraagt in meer dan 60 % van de Spaanse provincies het gemiddelde ouderdomspensioen van zelfstandigen nauwelijks meer dan 1 008 euro per maand en is het ouderdomspensioen van zelfstandigen in geen enkele regio gelijk aan het minimumloon in 2025.
